УСН (спрощена система оподаткування) – це податковий режим, який застосовується для спрощення обліку та сплати податків. Проте під час використання УСН можуть виникати запитання щодо обліку витрат, включаючи витрати на ЄП (єдиний податок на спрощену систему оподаткування) у програмі 1С Бухгалтерія.ЄП є фіксованим платежем, який сплачують підприємці певних категорій, замість сплати податку на прибуток. Для підприємств, які сплачують ЄП, важливо правильно врахувати його витрати, щоб не підвищувати податкове навантаження.У 1С Бухгалтерія існує можливість включення витрат на ЄП у загальну суму витрат підприємства при використанні УСН. Для цього необхідно виконати певні налаштування в програмі.Крок 1:Зайдіть у програму 1С Бухгалтерія і відкрийте потрібну базу даних.Крок 2:У меню оберіть розділ "Управління" і у випадаючому...в списку виберіть пункт "Налаштування".Шаг 3:У відкритому вікні виберіть пункт "Налаштування структури обліку" та натисніть кнопку "Змінити".Шаг 4:У розділі "Структура обліку" знайдіть потрібну статтю витрат і двічі натисніть на ній.Шаг 5:У появленому вікні в полі "Стаття витрат" виберіть "ЄНП".Після виконання цих кроків програма 1С Бухгалтерія буде враховувати витрати на ЄНП у загальній сумі витрат підприємства при використанні УСН. Це дозволить правильно обчислити витрати і уникнути надмірного оподаткування при роботі з спрощеною системою оподаткування.Особливості УСНСпрощена система оподаткування (УСН) є особливою формою оподаткування для підприємців і малих компаній. Вона відрізняється від звичайної системи оподаткування (ОСН) своїми специфічними правилами та перевагами.Особливості УСН можуть бути привабливими для багатьох підприємців. По-перше, УСН дозволяє спростити процес ведення бухгалтерії та знизити його вартість. Підприємці, які використовували УСН, звільняються від детального обліку та звітності, що вимагається при ОСН.По-друге, УСН дозволяє зменшити податкове навантаження. Замість розрахунку податку на прибуток, як в ОСН, підприємці, які застосовують УСН, сплачують податок, виходячи з виручки або величини доходу. Таким чином, розмір податку обмежується рівнем виручки, що може бути вигідно для підприємств з невисоким прибутком.Проте, УСН має свої обмеження та недоліки. Відсутність можливості врахувати витрати в повному обсязі є одним з головних недоліків УСН. При УСН підприємці можуть врахувати тільки певні види витрат, зазначені в законодавстві. Це може призвести до деяких труднощів при складанні фінансових звітів.плануванні бізнесу.Якщо підприємець з якихось причин обрав спрощену систему оподаткування, але хоче врахувати можливі витрати як Єдиний податок на тимчасовий дохід, є спосіб включити ЄП у витрати. Для цього необхідно правильно налаштувати відповідні параметри в бухгалтерській програмі, такій як 1С: Бухгалтерія.Таким чином, особливості спрощеної системи оподаткування можуть мати як свої переваги, так і недоліки. Підприємцям слід уважно вивчити умови та вимоги, перш ніж приймати рішення про перехід на спрощену систему оподаткування та включення ЄП у витрати.Роль ЄП в бухгалтеріїВ бухгалтерії ЄП виконує важливу роль, на яку слід звернути увагу при використанні програми 1С Бухгалтерія. ЄП дозволяє самозанятым особам та малим підприємствам знизити податкове навантаження та спростити облік своїх фінансових операцій.При використанні 1С Бухгалтерії можна включити функціонал длярозрахунку та обліку ЄП. Для цього необхідно правильно налаштувати програму, вказавши відповідні параметри для ЄП. Важливо зазначити, що при використанні спрощеної системи оподаткування податкова звітність подається один раз за звітний період, і включення ЄП у витрати допоможе знизити суму податкових зобов'язань.Для включення ЄП у витрати при спрощеній системі оподаткування:- Відкрийте налаштування програми 1С Бухгалтерія;- Перейдіть у розділ«Облік ПДВ і податків»;«Облік на основі спрощеної системи»;«Облік витрат спрощеного оподаткування»;«Включення витрат ЄП»;Використання ЄП в бухгалтерії допомагає більш точно відобразити фінансовий стан самозайнятих осіб і малих підприємств. Це дозволяє знизити податкові зобов'язання та спростити облік фінансових операцій. Включення ЄП у витрати при спрощеній системі оподаткування в програмі 1С Бухгалтерія дозволяє автоматизувати процес обліку та заощадити час на обробці.податкової звітності.Інструкція по включенню ЄНПВідкрийте програму 1С Бухгалтерія.Виберіть потрібну базу даних і відкрийте її.Перейдіть в розділ "Реєстри" в головному меню програми.Виберіть розділ "Податкові реєстри" в списку доступних реєстрів.Створіть новий податковий реєстр, натиснувши кнопку "Створити новий" або вибравши відповідний пункт в контекстному меню.У налаштуваннях нового податкового реєстру вкажіть ставку ЄНП і інші необхідні параметри.Збережіть податковий реєстр.Вкажіть отримувачів доходу, для яких буде застосовуватися ЄНП. Для цього відкрийте відповідний реєстр "Розрахунки з підзвітними особами" і додайте потрібні записи.Включіть ЄНП у витрати, вказавши відповідну групу статей витрат у налаштуваннях податкового реєстру.Перевірте коректність налаштувань і збережіть зміни.
Після виконання цих дій, система обліку буде автоматично застосовувати ЄНП при розрахунку податкових зобов'язань у рамках УСН. Врахуйте, що включення ЄНП до витрат може призвести до змін у звітності та обліку податкових зобов'язань, тому перед внесенням змін рекомендується проконсультуватися зі спеціалістом.
Розрахунок податку на прибуток
Для розрахунку податку на прибуток необхідно врахувати такі фактори:
- Загальний дохід організації за обліковий період.
- Витрати, пов'язані з здійсненням підприємницької діяльності.
- Визначення доходу, що підлягає оподаткуванню.
- Застосування коефіцієнта до облікової бази оподаткування.
- Визначення і сплата податку на прибуток.
У 1С Бухгалтерії для розрахунку податку на прибуток необхідно вказати основні параметри і провести відповідні налаштування. Після цього система автоматично виконає розрахунок і відобразить суму податку у відповідних документах та звітності.ПараметрОписОблікові даніВказується обліковий період, за який проводиться розрахунок податку на прибуток.ДоходиУ цій таблиці вказується загальна сума доходів організації за обліковий період.ВитратиТут вказуються всі витрати, пов'язані з здійсненням підприємницької діяльності.КоефіцієнтЦей параметр дозволяє встановлювати коефіцієнти, які будуть застосовуватися до облікової бази оподаткування для визначення доходу, що підлягає оподаткуванню.Сума податкуРозрахункова сума податку на прибуток буде автоматично відображена в цій клітинці.Після того, як всі необхідні параметри вказані і проведені розрахунки в програмі 1С Бухгалтерія, можна згенерувати документи,звітів та провести оплату податку на прибуток.Перевірка правильності включення ЄПНПісля включення ЄПН у витрати при єдиному податку в програмі "1С Бухгалтерія" необхідно виконати перевірку правильності включення цього показника. Для цього слід виконати такі кроки:Відкрити журнал витратних документів.Перейдіть у розділ "Журнал витратних документів" програми "1С Бухгалтерія".Вибрати потрібний період і вид документів.Вкажіть необхідний період для аналізу та виберіть види документів, у яких мають бути включені ЄПН.Проаналізувати дані.Ознайомтеся з даними в журналі витратних документів і зверніть увагу на наявність та правильність включення ЄПН у потрібні документи. Перевірте, що показник ЄПН вказано коректно та відповідає вимогам законодавства.Відмітити помилки.У разі виявлення ...помилок, позначте необхідні документи, в яких ЄНП вказано неправильно або відсутній.
Внесіть коригування.Після виявлення помилок слід внести відповідні коригування в документи, виправивши вказані проблеми з ЄНП.
Збережіть зміни.Після внесення коригувань збережіть зміни в документах.
Після виконання цих кроків слід уважно перевірити, що ЄНП був правильно включений у витрати при УСН у програмі "1С Бухгалтерія". Це дозволить уникнути можливих помилок і претензій з боку податкових органів.
Додаткові рекомендації
Для правильної настройки обліку Єдиного податку на спрощену систему оподаткування (ЄНП) у програмі 1С Бухгалтерія при використанні системи оподаткування УСН, рекомендується врахувати наступні моменти:
1. Перевірте чинні податкові ставки
Періодично оновлюйте інформацію про ставкиЕНП, встановлених у вашій області. Таку інформацію можна отримати в податкових органах або на офіційних сайтах податкових служб.2. Увімкніть необхідні функції в програміПеред початком роботи переконайтеся, що в програмі 1С Бухгалтерія увімкнені всі необхідні функції для обліку ЕНП. Для цього зверніться до адміністратора або спеціаліста з 1С.3. Коректно налаштуйте рахунки і плани рахунківОблік ЕНП вимагає наявності окремих рахунків і правильної структури плану рахунків. Ретельно перевірте, що у вашій програмі правильно налаштовані всі необхідні рахунки і плани рахунків.4. Перевіряйте підрахунки і записиРегулярно перевіряйте правильність підрахунків і записів з обліку ЕНП. При виявленні помилок вчасно коригуйте їх, щоб уникнути можливих проблем при здачі звітності в податкову службу.5. Урахуйте зміни в законодавствіСлідкуйте за змінами в податковому законодавстві, які можуть стосуватися обліку ЄП. Зверніться до юриста або податкового консультанта для отримання актуальної інформації та рекомендацій.Дотримуючись цих рекомендацій, ви зможете правильно включити витрати на ЄП в облік при використанні спрощеної системи оподаткування в програмі 1С Бухгалтерія та уникнути можливих помилок.