Спрощена система оподаткування (ССО) - це спеціальний податковий режим, який призначений для спрощення процесу сплати податків. Система особливо популярна серед індивідуальних підприємців і невеликих компаній. Кожен платник податків, який веде свою діяльність за ССО, зобов'язаний щоквартально подавати повідомлення про доходи та витрати.
Однак існує певна процедура подання повідомлення за ССО. Якщо ви плануєте подати повідомлення за перший квартал 2025 року, дотримуйтесь наступних кроків:
- Зберіть необхідні документи. Перш ніж приступити до заповнення повідомлення, вам необхідно зібрати всі документи, пов'язані з доходами та витратами вашої компанії за перший квартал. Вам знадобляться касові та банківські книги, акти виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури та інші документи, що підтверджують доходи та витрати.
- Заповніть повідомленняПісля того, як ви зібрали всі необхідні документи, приступайте до заповнення повідомлення. Вкажіть своє юридичне ім'я, ІПН, а також код оподаткування за спрощеною системою. Потім заповніть таблицю з доходами і витратами.
- Підпишіть і подайте повідомленняПісля того, як ви заповнили повідомлення, перевірте його на наявність помилок і правильність заповнення даних. Потім підпишіть повідомлення і надішліть його в податкову інспекцію. Ви можете подати повідомлення особисто в паперовій формі або через електронний сервіс.
Усі ці кроки допоможуть вам успішно подати повідомлення по спрощеній системі за 1 квартал 2025 року. Пам'ятайте, що термін подання повідомлення визначений законодавством і може бути різним для різних видів діяльності. Тому не забудьте уточнити терміни подання повідомлення у вашій податковій інспекції.
Як скласти повідомлення по спрощеній системі за 1 квартал 2025 року
- Заголовок документа: Повідомлення по УСН за 1 квартал 2025 року.Вкажіть назву вашої організації, її юридичну адресу та ІНН.Визначтеся з вибором системи оподаткування:Якщо ваша організація вже застосовує УСН, вкажіть це в повідомленні.Якщо ви не застосовували УСН раніше, але хочете почати його застосовувати в 1 кварталі 2025 року, вкажіть це в повідомленні.Якщо ви раніше застосовували УСН, але вирішили відмовитися від нього в 1 кварталі 2025 року, вкажіть це в повідомленні.Вкажіть суми доходів і витрат за попередній податковий період, якщо ваша організація вже застосовувала УСН. Якщо ви хочете почати застосовувати УСН або відмовитися від нього вперше, вкажіть прогнозовані суми доходів і витрат.Якщо ваша організація має кілька видів діяльності, вкажіть коди за ОКВЕД (Общеросійський класифікатор видів економічної діяльності).Визначтеся з податковим періодом: 1 квартал - з 1 січня по 31 березня;2 квартал - з 1 квітня по 30 червня;3 квартал - з 1 липня по 30 вересня;4 квартал - з 1 жовтня по 31 грудня.Підпишіть повідомлення від імені керівника організації та вкажіть його посаду.Якщо у вас є електронний підпис, проставте його в документі.Повідомлення повинно бути подано в податковий орган, що обслуговує вашу організацію, не пізніше визначеного строку (зазвичай це 20-й робочий день місяця, наступного за закінченням звітного періоду).Важливо дотримуватися вимог законодавства та заповнювати повідомлення коректно. У разі неправильного заповнення або недотримання термінів подання повідомлення можуть виникнути негативні наслідки, такі як штрафи або обмеження в діяльності організації.Рекомендується консультуватися зі спеціалістом або юристом, щоб упевнитися,що повідомлення складено вірно і відповідає вимогам законодавства.Підготовка необхідних документівДля подання повідомлення за спрощеною системою оподаткування (УСН) за 1 квартал 2025 року необхідно зібрати певні документи:№Назва документаТермін подання1Заява про перехід на УСН або відмову від ньогоНе пізніше 5 січня 2025 року2Відомості про доходи і витратиНе пізніше 30 квітня 2025 року3Бухгалтерська звітність за 1 квартал 2025 рокуНе пізніше 5 травня 2025 року4Документи, що підтверджують основні операціїНе пізніше 10 травня 2025 рокуУсі документи повинні бути подані в податковий орган у встановлені строки. При поданні документів необхідно звертати особливу увагу на ...увага на їх правильність та повноту.Також слід врахувати, що для електронної подачі повідомлення та документів потрібно наявність електронного підпису.У разі недотримання строків або непредставлення необхідних документів можуть бути накладені штраф або виникнути інші негативні наслідки.Визначення податкової базиДля правильного заповнення повідомлення за УСН за 1 квартал 2025 року необхідно правильно визначити податкову базу.Податкова база за Спрощеною системою оподаткування (УСН) визначається шляхом вирахування з загального доходу витрат, пов'язаних з здійсненням підприємницької діяльності.Види витратОписСировина та матеріалиВитрати на придбання необхідної сировини та матеріалів для виробництва товарів або надання послуг.Оренда приміщенняПлатежі за оренду приміщення, в в якому здійснюється підприємницька діяльність.Зарплата працівниківВитрати на оплату праці працівників, зайнятих на підприємницькому підприємстві.Комунальні платежіПлатежі за комунальні послуги - електрика, водопостачання, опалення та інші.Реклама та маркетингВитрати на рекламу товарів або послуг і проведення маркетингових активностей.Крім перерахованих витрат, також можуть бути враховані інші витрати, які є необхідними та обґрунтованими для здійснення підприємницької діяльності.Визначення податкової бази за УСН є відповідальним етапом, оскільки від правильного обліку витрат залежать розміри податку, який має бути сплачений до бюджету.Розрахунок та внесення податкової заборгованостіДля того щоб зробити повідомлення по УСН за 1 квартал 2025 року, необхідноправильно розрахувати та внести податкову заборгованість. Для цього слід виконати наступні кроки:Визначити суму доходів, отриманих у 1 кварталі 2025 року. Дохід може включати продаж товарів, надання послуг, отримані відсотки та інші види доходів.Вирахувати суму витрат, понесених у 1 кварталі 2025 року. Витрати можуть включати витрати на закупівлю товарів, оплату послуг, оренду приміщень, зарплату співробітників та інші види витрат.Розрахувати податкову базу за спрощеною системою оподаткування (УСН). Для цього потрібно з суми доходів вирахувати суму витрат.Визначити ставку податку, яка застосовується стосовно податкової бази за УСН. Ставка може варіюватися в залежності від виду діяльності та регіону, в якому здійснюється діяльність.Розрахувати суму податку, помноживши податкову базу на ставку податку.Після того, як податкова заборгованість буде розрахована, її необхідно внести до відповідного бюджетного органу. Для цього можна скористатися різними способами оплати податкових платежів, такими як банківський переказ, платіжні системи, готівкові кошти та інші.Важливо пам'ятати, що податкова заборгованість повинна бути сплачена в установлені терміни, вказані у податковому законодавстві. В іншому випадку, можуть бути застосовані санкції та штрафи з боку податкових органів.Складання повідомленняДля складання повідомлення необхідно виконати такі дії:Відкрити програму для бухгалтерії.Вибрати розділ "Повідомлення" або "Звітність".Натиснути на кнопку "Створити нове повідомлення" або аналогічну за назвою.Вибрати повідомлення "Повідомлення по ЄП"Вказати звітний період - 1 квартал 2025 року.Заповнити відповідні поля, такі як назва організації, ІПН, КПП, адресаі т.д.Вказати формат надання повідомлення - електронний (через ОФД або електронний підпис) або паперовий (у вигляді друкованої форми).Перевірити правильність заповнення всіх полів.Натиснути кнопку "Відправити" або "Зберегти" залежно від обраного формату надання.Отримати повідомлення в обраному форматі (електронний - через електронну пошту або документообіг, паперовий - через поштову службу).Після успішної відправки повідомлення рекомендується зберегти копію в електронному або паперовому вигляді для подальшого використання.Перевірка та виправлення помилокПри підготовці та відправці повідомлення за УСН за 1 квартал 2025 року важливо ретельно перевірити всю інформацію перед відправкою, щоб уникнути можливих помилок.Основні моменти, які слід перевірити:Коректність заповнення даних.Переконайтеся,що всі поля в сповіщенні заповнені правильно. Перевірте правильність зазначення свого ІНН, найменування організації та інших реквізитів.Обов'язкові поля. Сповіщення має містити всі обов'язкові поля, зазначені в відповідних розділах. Перевірте, що ви не пропустили жодне поле.Арифметичні помилки. Перевірте правильність розрахунків і сум. Переконайтеся, що всі суми правильно складаються і вказані з точністю до копійок.У разі виявлення помилок, їх слід виправити до відправлення сповіщення. Якщо сповіщення вже відправлено, можливо, вам знадобиться подати поправче сповіщення з виправленнями.Не забувайте зберігати копії всіх відправлених сповіщень і виправлень. Це допоможе вам мати повну і актуальну інформацію про вашу звітність і уникнути запитань з боку податкових органів.Перевірка та виправлення помилок у сповіщенні по УСН за 1 квартал 2025 року допоможе вам представити правильну та актуальну інформацію про ваше підприємство та уникнути можливих штрафів чи проблем з податковими органами.
Відправка повідомлення в податкову службу
Для відправки повідомлення необхідно виконати наступні кроки:
- Підготовка документів.Перед відправкою повідомлення необхідно зібрати всі необхідні документи, такі як розрахунки за доходами та витратами, рахунки за попередній квартал, інформацію про використання майна та інше.
- Заповнення повідомлення.Наступним кроком є заповнення самого повідомлення. В податковій службі можна отримати зразок повідомлення, або скористатися електронною версією податкової декларації.
- Перевірка даних.Перед відправкою повідомлення необхідно уважно перевірити всі заповнені дані на наявність помилок та друкарських помилок. Некоректні дані можутьпривести до штрафних санкцій.
- Відправка повідомлення.Після підготовки та заповнення повідомлення, воно повинно бути надіслано до податкової служби. Для цього можна скористатися електронним способом відправки або заздалегідь оформити документи і надіслати їх поштою або особисто в податкову службу.
- Отримання підтвердження.Після відправки повідомлення необхідно дочекатися підтвердження від податкової служби про отримання повідомлення. Якщо підтвердження не надійшло в установлені строки, слід звернутися до податкової служби для уточнення ситуації.
Оперативна та правильна відправка повідомлення до податкової служби є важливим кроком для роботи на спрощеній системі оподаткування. Слідуючи описаним крокам, підприємець зможе надіслати повідомлення вчасно і уникнути можливих штрафних санкцій.